Краткая методика расчета рейтинга финдира
Методика финансовых директоров. В рейтинге участвует 21 сектор.
Исходные данные для расчета
Для оценки рейтинга используются только данные, публикуемые ФНС и Росстатом: информация из бухгалтерских балансов и отчетов о финансовых результатах.
В расчет принимаем только действующие компании, работающие не менее 3 лет. Кроме того, исключаем предприятия с нулевой и некорректно заполненной отчетностью.
Порядок расчета
Какие показатели используем в расчетах
В ходе рейтинга финансовых инструментов используются финансовые результаты из отчетности и расчетные показатели.
Финансовые результаты из отчетности компаний:
- выручка (объем продаж);
- прибыль от продаж;
- чистая прибыль.
В расчетных индикаторах используем показатели:
- платежеспособности (коэффициент абсолютной, быстрой и текущей ликвидности);
- финансовой устойчивости (коэффициент соотношения собственных и заемных средств);
- рентабельности (продаж и деятельности компании, а также среднеотраслевого показателя);
- кредитного рейтинга заемщика (оценивал как показатель показателя) - совокупная оценка (от 1 до 3) по 5 показателям: быстрой и текущей ликвидности, коэффициент соотношения собственных и заемных средств, рентабельности продаж и рентабельности деятельности компании;
- темпов изменения выручки, прибыли, индикаторов платежеспособности;
- разницы между нормативными и расчетными значениями коэффициента абсолютной и текущей ликвидности.
Как присваиваем баллы
Рейтинг финансовых показателей формируем по итогам балльной оценки показателя отдельно.
Оценка показателей от 0 баллов
- Наименование показателя Количество возможных оценок показателя Минимальное значение показателя (0 баллов) Максимальный балл
- Выручка за последний год, руб 40 выручка ниже 2,5 млн рублей 395,1
- Прибыль от продаж, руб 3 < 0 210
- Чистая прибыль, руб 3 < 0 210
- Кредитный рейтинг заемщика, ед. 3 3 20
- Темп изменения выручки,% 12 <0 30,1
- Темп изменения чистой прибыли,% 12 <0 30,1
- Тем изменения абсолютной ликвидности,% 12 <0 30,1
- Темп изменения быстрой ликвидности,% 18 <-30% 50.1
- Темп изменения текущей ликвидности,% 53 <-45% 175.2
- Разница между нормативом (0,2) с фактическим коэффициентом абсолютной ликвидности (К1) 9 <= 0 25,1
- Разница между нормативом (2) и фактическим коэффициентом текущей ликвидности (К2) 18 <= 0 25,1
- Разница между фактической рентабельностью продаж и среднеотраслевой (внутри одной из 21 отраслевых групп) 7 <0 25.2
Далее суммируем баллы по каждому показателю и общую оценку для конкретной компании. Участники рейтинга располагаются в списке по убыванию баллов внутри каждой из 21 отраслевой группы. Аналогично располагаются в списке по убыванию баллов и в общем рейтинге.
Что делаем, если у компаний одинаковые баллы
Если несколько компаний набрали одинаковое количество баллов, располагаем их в списке по убыванию значения текущей ликвидности.
Полная методика расчета рейтинга здесь